Regulatorisch

sicher steuern.

Integriert. Verlässlich. Zukunftsfähig.

Raiffeisen Bank International

Referenz SaaS-Betrieb

Einführung des Hedge Accounting

Die Raiffeisen Bank International (RBI) zählt zu den führenden Banken in Österreich sowie Zentral- und Osteuropa. Gemeinsam mit zeb erweiterte sie ihre Hedge-Accounting-Aktivitäten und führte eine zentrale Hedge Engine ein.

Ergebnisse auf einen Blick

Die RBI erweiterte gemeinsam mit zeb ihre Hedge-Accounting-Aktivitäten durch die Einführung einer Hedge Engine und zusätzlicher Hedge-Accounting-Methoden. Dadurch konnten Prozesse automatisiert, die Transparenz erhöht und die Stabilisierung des Finanzergebnisses unterstützt werden.

Hedge Engine

Einführung einer zentralen Softwarelösung für Hedge Accounting.

Erweiterte Methode

Portfolio Fair Value Hedge Accounting, Cash Flow Hedge Accounting und weitere Erweiterungen implementiert.

Automatisierte Prozesse

Weitgehende Automatisierung der Hedge-Accounting-Prozesse.

Stabileres Finanzergebnis

Verbesserte Transparenz und Stabilisierung von GuV-Effekten.

Ausgangslage & Ziele

Ertrags- und Risikomanagement

Zur Absicherung von Marktschwankungen werden Kundengeschäfte mittels Derivaten wirtschaftlich abgesichert. Ohne bilanzielle Abbildung im Hedge Accounting entstehen jedoch Schwankungen in GuV und Eigenkapital.

Bilanzielle Herausforderungen

Die Kombination aus Anschaffungskosten- und Fair-Value-Bewertung führt ohne Hedge Accounting zu einem nicht sachgerechten Ausweis von Wertschwankungen.

Bedeutung für die Banksteuerung

Aufgrund der Auswirkungen auf die GuV besitzt Hedge Accounting eine hohe Bedeutung für die Stabilisierung des Finanzergebnisses.

Projektauftrag

Gemeinsam mit zeb sollte die Nutzung weiterer Hedge-Accounting-Methoden ermöglicht und technisch über die Hedge Engine umgesetzt werden.

Die Lösung: Projektinhalte und Vorgehen

Phase 1: Fachkonzept und Hedge Engine

Im Projektsetup wurden zunächst fachliche und technische Anforderungen definiert, Datenanforderungen aufgenommen und die Zielarchitektur entwickelt. Auf dieser Basis wurde ein Fachkonzept erstellt und die Hedge Engine implementiert.

Phase 2: Erweiterung der Hedge-Accounting-Methoden

Anschließend erfolgte die Einführung von Portfolio Fair Value Hedge Accounting und Cash Flow Hedge Accounting. Zusätzlich wurde das Modul „Hedge-Selektion“ implementiert, um die Zuordnung von Sicherungsbeziehungen zu optimieren.

Phase 3: Weiterentwicklung und Optimierung

Die dritte Phase umfasste die Einführung von Mikro Fair Value Hedge Accounting für nicht lineare Produkte, die Erweiterung der Regressionsanalyse auf Basis perspektivischer Cash Flows sowie die Entwicklung eines Derivate-Netting-Prototyps. Dadurch konnte die Hedge-Effektivität weiter verbessert werden.

Übersicht Projektphase und Scope

Das Projekt wurde in mehreren aufeinander aufbauenden Phasen umgesetzt. Die Einführung der Hedge Engine bildete die Grundlage für die schrittweise Erweiterung der Hedge-Accounting-Methoden und deren Optimierung.

Übersicht Projekt Hedge Accounting Raiffeisen Bank International

Ergebnisse und Wirkung

Implementierung

Einführung der Hedge Engine
Aufbau einer leistungsfähigeren Infrastruktur
Erweiterung um zusätzliche Hedge-Accounting-Methoden
Integration von Hedge-Selektion und Regressionsanalyse
Entwicklung eines Derivate-Netting-Prototyps

Ergebnis

Ausweitung der Hedge-Accounting-Aktivitäten
Verbesserte Abbildung von Sicherungsbeziehungen
Optimierte Zuordnung zu Hedge-Accounting-Ansätzen
Erhöhte Hedge-Effektivität durch neue Methoden

Wirkung

Weitgehende Automatisierung der Prozesse
Stabilisierung des Finanzergebnisses
Verbesserte Transparenz der Ergebnisse
Leistungsfähige Infrastruktur für das Hedge Accounting geschaffen

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